매입매출장 정리와 부가세 신고 자료, 세금계산서 발행부터 맞추는 법

부가세 신고 기간이 되면 세무사 사무실에서 "매출·매입 자료 보내 주세요"라는 연락이 옵니다. 이때 장부와 세금계산서가 따로 놀면 며칠을 맞추는 데 씁니다. 매입매출장은 평소에 맞춰 두는 것이 가장 빠릅니다.

매입매출장이란

기간 안의 매출과 매입을 거래처·날짜·공급가액·세액으로 모은 장부입니다. 부가세 신고는 결국 이 장부의 "받은 세금(매출세액) - 낸 세금(매입세액)"입니다.

평소에 맞춰 둘 세 가지

1. 거래를 입력할 때 과세·면세를 정확히 고릅니다. 품목마다 과세 구분을 정해 두면 거래마다 고를 필요가 없습니다.
2. 세금계산서는 장부의 거래에서 만듭니다. 따로 만들면 금액이 한 번은 어긋납니다. 월합계로 끊는 거래처는 청구 마감에서 한 장으로 만듭니다.
3. 받은 매입 세금계산서를 매입 거래와 맞춰 둡니다. 매입세액 공제를 받으려면 세금계산서가 있어야 합니다.

부가세 신고 자료 정리 순서

• 신고 기간의 발행한 세금계산서와 장부 매출이 맞는지 봅니다.
• 세금계산서 없이 판 거래(카드·현금영수증·간이 거래)를 과세·면세별로 모읍니다.
• 매입 세금계산서와 장부 매입을 맞춥니다.
• 이 숫자를 세무사에게 보내거나 홈택스 신고에 씁니다.

네뷸라 ERP에서는

• 매출·매입 목록과 리포트 › 매출·매입 분석이 매입매출 관리 장부 역할을 하고, 회계 › 부가세 신고 자료에서 발행 완료된 세금계산서와 세금계산서 없는 거래(품목 과세 구분별)를 모아 신고 때 쓸 숫자를 봅니다.
• 세금계산서는 청구서나 매출에서 만들고, 승인번호를 적으면 발행 완료로 관리합니다. 국세청 전송은 앱 마켓의 전자세금계산서 앱으로 이어집니다.

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