세금계산서 발행 기한 정리: 건별 발행과 월합계 발행, 국세청 전송까지

도매 회사는 거래처마다 세금계산서를 건별로 끊기도 하고, 한 달치를 모아 월합계로 끊기도 합니다. 방식마다 기한이 달라 헷갈리기 쉬워서, 국세청 안내를 기준으로 정리했습니다. 회사 상황에 따라 다를 수 있으니 확실하지 않으면 세무 대리인과 확인하세요.

누가 전자세금계산서를 발급해야 하나요

• 법인사업자는 모두 전자세금계산서를 발급해야 합니다.
• 개인사업자는 직전 연도 공급가액(과세 + 면세)이 8천만 원 이상이면 의무입니다 (2024년 7월 1일 공급분부터).

언제까지 발급하나요

• 건별 발행: 물건을 공급한 날(작성일자)에 발급하는 것이 원칙입니다.
• 월합계 발행: 한 달 동안의 거래를 모아 그달 말일을 작성일자로 해서, 다음 달 10일까지 발급할 수 있습니다.

국세청에는 언제 보내나요

• 전자세금계산서는 발급한 날의 다음 날까지 국세청에 전송해야 합니다. 이 날이 토요일·공휴일이면 그다음 영업일까지입니다.
• 보통 발급 프로그램(대행사)이 발급과 함께 전송까지 처리합니다.

자주 하는 실수

• 월합계로 끊을 거래처의 일부 거래를 건별로 먼저 끊어 같은 거래가 두 번 들어가는 경우
• 반품·단가 조정을 반영하지 않고 월합계를 끊는 경우 — 월말 마감 전에 반품을 먼저 넣으세요
• 작성일자를 발급한 날로 잘못 넣는 경우 — 월합계의 작성일자는 그달 말일입니다

네뷸라 ERP에서는

• 정산 › 청구 마감으로 거래처별 한 달치 매출을 모은 뒤, 그 청구서에서 세금계산서를 만들 수 있습니다 (월합계에 맞는 흐름).
• 매출 한 건에서 바로 세금계산서를 만들 수도 있습니다 (건별).
• 국세청 전송은 앱 마켓의 전자세금계산서 앱(팝빌 연결)으로 이어집니다. 지금은 연결 준비 중이라, 다른 발행 프로그램에서 받은 승인번호를 적어 발행 완료로 관리합니다.
• 회계 › 부가세 신고 자료에서 발행 완료된 세금계산서와 세금계산서 없는 거래를 모아 신고 때 쓸 숫자를 봅니다.

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