예산 대비 실적
다른 이름: 예실 대비 · 예산 관리 · Budget vs Actual
계정·부서마다 미리 세운 예산과 실제 장부 금액을 달·분기·누계로 비교해 초과·미달을 보는 것.
뜻
예산은 '올해 매출은 얼마, 비용은 얼마까지'라는 계획이고, 실적은 장부에 실제로 잡힌 금액입니다. 둘을 나란히 놓고 차이와 달성률을 보는 것이 예산 대비 실적입니다.
예시
광고선전비 예산 월 200만 원, 실적 260만 원 → 60만 원 초과(130%). 매출 예산 5천만 원, 실적 4천만 원 → 1천만 원 미달(80%). 비용은 넘으면, 매출은 모자라면 주의입니다.
자주 하는 실수
예산을 엑셀로 따로 관리하면 실적 숫자를 매달 옮겨 적어야 하고, 장부와 어긋나기 쉽습니다. 실적은 장부에서 그대로 가져와야 합니다.
이 글은 일반적인 업무 안내입니다. 세금·회계 처리는 회사 상황에 따라 다를 수 있으니 국세청 안내와 세무 대리인을 통해 확인하세요.